[경리·총무 실무] 부가세 신고 전날, 초보 경리 체크리스트

“내일이 신고일인데…” — 전날에만 해도 되는 것 vs 늦은 것

부가세 예정·확정 신고 직전에는 매출·매입 전표, 전자세금계산서 승인, 카드·통장 대사가 한꺼번에 검증됩니다.
전날 체크리스트는 공제 누락·이중 공제·가산세 예방용 최소 세트입니다.

관련: 매입세액 공제 · 법인카드 대사

1. 전날 오전 — 전자·장부

2. 전날 오후 — 카드·현금·대사

필수

• 법인카드 — 승인 vs 영수증 대사
• 현금영수증·카드매입 — 국세청 자료 대조
• 적격증빙 없는 매입 목록 → 불공제 표시
• 불공제 항목 공제 오류 없음

3. 숫자 맞추기 (세무사와 공유)

4. 전날 체크리스트 (인쇄용)

• 과세기간 마지막 일 거래 전표 입력
• 개인 카드 정산 완료
• 접대·식대 접대비 계정 확인
• 해외 영수증 환율
• 가산세 우려 → 사전 정정 문의
• 신고 후 납부 일정 캘린더 등록

FAQ

Q. 전날 밤에 세금계산서가 들어왔어요.
승인 가능 시한 · 해당 신고 포함 여부 — 세무사 즉시 연락.

Q. 공제 안 하는 매입도 신고에 넣나요?
장부 · 신고서 양식 구분 — 불공제 분 누락 주의.

Q. 매번 전날 야근인데요.
일주 루틴으로 분기 중 누적 관리.

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본 안내는 일반적인 설명이며, 회사 규정·세법·개별 거래에 대한 세무·노무 자문을 대체하지 않습니다.